关于印发《金融企业国有资产评估报告指南》的通知
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关于印发《金融企业国有资产评估报告指南》的通知
中国资产评估协会
关于印发《金融企业国有资产评估报告指南》的通知
中评协[2010]213号
各省、自治区、直辖市、计划单列市资产评估协会（注册会计师协会），具有证券评估业务资格的资产评估机构：
为规范注册资产评估师编制和出具金融企业国有资产评估报告行为，维护社会公共利益和资产评估各方当事人的合法权益，中国资产评估协会在财政部指导下，制定了《金融企业国有资产评估报告指南》，现予以发布，自2011年7月1日起施行。
请各地方协会将《金融企业国有资产评估报告指南》及时转发评估机构，组织评估机构和注册资产评估师进行学习和培训，并将执行过程中发现的问题及时上报中国资产评估协会。
附件：《金融企业国有资产评估报告指南》
中国资产评估协会
二0一0年十二月十八日
金融企业国有资产评估报告指南
第一章 总 则
第一条 为规范注册资产评估师编制和出具金融企业国有资产评估报告行为，维护社会公共利益和资产评估各方当事人合法权益，根据金融企业国有资产评估管理有关规定和《资产评估准则——评估报告》，制定本指南。
第二条 注册资产评估师根据金融企业国有资产评估管理的有关规定执行评估业务，编制和出具金融企业国有资产评估报告，应当遵守本指南。
本指南所称金融企业，是指占有国有资产并取得金融业务许可证的企业、金融控股公司以及其他从事金融类业务的企业。
第三条 本指南所指金融企业国有资产评估报告（以下简称评估报告），由标题、文号、声明、摘要、正文、附件、评估明细表和评估说明构成。
第四条 注册资产评估师应当清晰、准确陈述评估报告内容，不得使用误导性的表述。
第五条 评估报告提供的信息，应当使金融企业国有资产监督管理部门和相关机构能够全面了解评估情况，使评估报告使用者能够合理理解评估结论。
第六条 评估报告内容应当完整，符合本指南的要求。
第二章 标题、文号、声明和摘要
第七条 评估报告标题应当简明清晰，一般采用“企业名称+经济行为关键词+评估对象+评估报告”的形式。
评估报告文号包括评估机构特征字、种类特征字、年份、报告序号。
第八条 注册资产评估师应当在评估报告上发表声明。声明包括注册资产评估师遵循法律法规、恪守资产评估准则、对评估结论合理性承担相应的法律责任，提醒评估报告使用者关注评估报告特别事项和使用限制等内容。
注册资产评估师声明应当置于评估报告摘要之前。
第九条 注册资产评估师应当在评估报告正文的基础上编制评估报告摘要。
评估报告摘要应当简明扼要地反映经济行为、评估目的、评估对象和评估范围、价值类型、评估基准日、评估方法、评估结论、对评估结论产生影响的特别事项、评估报告使用有效期等关键内容。
评估报告摘要应当采用下述文字提醒评估报告使用者阅读全文：“以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读评估报告正文。”
评估报告摘要应当置于评估报告正文之前。
第三章 正 文
第十条 评估报告正文应当包括下列内容：
（一）绪言；
（二）委托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用者概况；
（三）评估目的；
（四）评估对象和评估范围；
（五）价值类型及其定义；
（六）评估基准日；
（七）评估依据；
（八）评估方法；
（九）评估程序实施过程和情况；
（十）评估假设；
（十一）评估结论；
（十二）特别事项说明；
（十三）评估报告使用限制说明；
（十四）评估报告日；
（十五）签字盖章。
第十一条 绪言一般采用包含下列内容的表述格式：
“×××（委托方全称）：
×××（评估机构全称）接受贵单位（公司）的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、评估原则，采用×××评估方法（评估方法名称），按照必要的评估程序，对×××（委托方全称）拟实施×××行为（事宜）涉及的×××（资产——单项资产或者资产组合、企业、股东全部权益、股东部分权益）在××××年××月××日的××价值（价值类型）进行了评估。现将评估情况报告如下。”
第十二条 评估报告正文应当介绍委托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用者的概况。
（一）委托方和业务约定书约定的其他评估报告使用者概况一般包括企业名称及简称、住所、法定代表人、注册资本、股东构成及主要经营范围等。
委托方、业务约定书约定的其他评估报告使用者与被评估单位为同一单位的，按照对被评估单位的要求编写。
（二）被评估单位概况应当按以下要求编写：
1．企业价值评估中，被评估单位概况一般包括：
（1）企业名称及简称、住所、法定代表人、主要经营范围、经营产品、注册资本、取得金融业务许可证或者主管部门准入批复文件、企业股东及持股比例、企业股权变更等历史沿革情况；
（2）被评估单位主要股东介绍，一般包括主要股东的名称、住所、法定代表人、主要经营范围、注册资本及经营业绩。
（3） 企业的财务核算体系介绍，近三年资产、财务及经营状况；
（4） 企业各子公司、分公司及主要部门的构成情况，并以适当的形式表明各级子公司的股权结构及股权比例；
（5）企业经营特点。如：银行信贷资产的种类、规模及质量等，营业网点及分布情况、市场地位情况等；保险公司的主要险种、保费收入、赔付情况、市场地位等；证券公司的经纪业务、自营业务、承销业务的规模和收入比重，营业网点数量及分布情况，市场地位等。
2．单项资产或者资产组合评估，被评估单位概况一般包括企业名称及简称、住所、法定代表人、注册资本、股东构成及主要经营范围等。
（三）委托方和被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用者之间的关系，如产权关系、交易关系等。若存在关联交易，应当说明关联方、交易方式等基本情况。
第十三条 评估报告应当说明本次评估的目的及其所对应的经济行为，并说明该经济行为获得批准的相关情况或者其他经济行为依据。
第十四条 评估报告应当对评估对象进行具体描述，以文字、表格等方式说明评估范围。
企业价值评估中，通常需要说明下列内容：
（一）委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围是否一致，不一致的说明原因，并说明是否经过审计、审计意见类型及审计期间；
（二）企业表外业务的类型、数量；
（三）企业的客户资源、营销网络及业务合同等无形资产；
（四）引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账面金额（或者评估值）。
单项资产或者资产组合评估，通常需要说明委托评估资产的数量、法律权属状况、经济状况等。
第十五条 评估报告应当明确价值类型及其定义，并说明选择价值类型的理由。
第十六条 评估报告应当说明评估基准日及确定评估基准日所考虑的主要因素。如：经济行为的实现；会计期末及国家相关部门制定的监管指标变动情况；利率、汇率和金融产品市场价格变化；特定经济行为文件的约束等。
第十七条 评估报告应当说明本次评估业务所对应的经济行为、法律法规、评估准则、权属、取价等依据。
（一）经济行为依据应当为有效批复文件以及可以说明经济行为及其所涉及的评估对象与评估范围的其他文件资料；
（二）法律法规依据通常包括与金融企业国有资产评估有关的法律、法规等；
（三）评估准则依据包括评估业务中依据的相关资产评估准则和相关规范；
（四）权属依据通常包括国有资产产权登记证书、基准日股份持有证明、出资证明、信贷合同、保险合同、委托理财合同、国有土地使用证、房屋所有权证、专利证书、商标注册证、著作权（版权）相关权属证明、机动车行驶证、抵债合同、抵押登记资料等其他权属证明文件等；
（五）取价依据通常包括企业提供的财务会计、经营方面的资料，国家有关部门发布的统计资料、技术标准和政策文件，以及评估机构收集的资本市场资料等。
第十八条 评估报告应当说明所选用的评估方法，以及选择评估方法的理由。
采用收益法、市场法评估的，应当对评估过程及主要参数的选取进行说明。
采用成本法评估的，应当对主要资产及负债的评估方法进行说明。
以持续经营为前提，采用两种以上方法进行企业价值评估的，应当分别说明各种评估方法选取的理由以及评估结论确定的方法。
第十九条 评估报告应当说明自接受评估业务委托起至出具评估报告的主要评估工作过程，一般包括以下内容：
（一）接受项目委托，确定评估目的、评估对象与评估范围、评估基准日，拟定评估计划等过程；
（二）指导被评估单位清查资产、准备评估资料，核实资产与验证资料等过程；
（三）选择评估方法、收集市场信息和估算等过程；
（四）评估结果汇总、评估结论分析、撰写评估报告和内部审核等过程。
第二十条 评估报告应当说明评估结论对应的评估假设及其对评估结论的影响。
第二十一条 评估报告应当以文字和数字形式清晰说明评估结论。评估结论通常是确定的数值。根据经济行为的特殊性，评估结论也可以用区间值表达。
（一）采用资产基础法进行企业价值评估，应当以文字形式说明资产、负债、所有者权益（净资产）的账面价值、评估价值及其增减幅度，并同时采用评估结果汇总表反映评估结论。
（二）单项资产或者资产组合评估，应当以文字形式说明账面价值、评估价值及其增减幅度。
（三）采用两种以上方法进行企业价值评估，除单独说明评估价值和增减幅度外，应当说明两种以上评估方法结果的差异及其原因和最终确定的评估结论及其理由。
（四）存在多家被评估单位的项目，应当分别说明各单位的评估价值。
（五）引用其他机构出具的报告结论的，评估报告应当披露引用原因、引用过程及所引用报告的出具方、报告文号、报告结论等事项，并说明承担引用不当的相关责任。
（六）特殊情况下，在与经济行为相匹配的前提下，评估结论可以用区间值表示，同时给出确定数值评估结论的建议。
第二十二条 评估报告应当说明评估程序受到的限制、评估特殊处理、评估结论瑕疵以及期后事项等特别事项，通常包括下列内容：
（一）因权属资料不全面或者存在瑕疵、评估资料不完整等使评估程序受到限制的情形；
（二）评估基准日存在的法律、经济等未决事项；
（三）或有负债（或有资产）的性质、金额及与评估对象的关系；
（四）被评估单位执行国家相关部门制定的行业监管指标的情况；
（五）评估基准日至评估报告日之间可能对评估结论产生重大影响的事项，包括该期间利率、汇率、金融产品市场价格变化及国家对金融企业监管政策的变化等；
（六）评估对应的经济行为中，可能对评估结论产生重大影响的瑕疵情形。
评估报告应当说明对特别事项的处理方式、特别事项对评估结论可能产生的影响，并提示评估报告使用者关注其对经济行为的影响。
第二十三条 评估报告应当说明使用限制。使用限制通常包括下列事项：
（一）评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途；
（二）评估报告的全部或者部分内容被摘抄、引用或者披露于公开媒体，需要评估机构审阅相关内容。法律、行政法规规定以及相关当事方另有约定的除外；
（三）评估报告的使用有效期；
（四）因评估程序受限造成的评估报告的使用限制。
第二十四条 评估报告应当载明评估报告日。
评估报告日通常为注册资产评估师形成最终专业意见的日期。
第二十五条 评估报告正文应当由两名以上注册资产评估师签字盖章，并由评估机构盖章。有限责任公司制评估机构的法定代表人或者合伙制评估机构负责该评估业务的合伙人应当在评估报告上签字。
声明、摘要、评估明细表一般不需要另行签字盖章。
第四章 附 件
第二十六条 评估报告附件内容应当与评估目的、评估方法、评估结论相关联。评估报告附件通常包括下列文件：
（一）与评估目的相对应的经济行为文件；
（二）被评估单位的财务报表及审计报告；
（三）委托方和被评估单位法人营业执照；
（四）被评估单位金融业务许可证；
（五）委托方和被评估单位产权登记证；
（六）评估对象涉及的主要权属证明资料；
（七）委托方和相关当事方的承诺函；
（八）签字注册资产评估师的承诺函；
（九）评估机构资格证书；
（十）评估机构法人营业执照副本；
（十一）签字注册资产评估师资格证书；
（十二）重要取价依据（如合同、协议）；
（十三）业务约定书；
（十四）其他重要文件。
第二十七条 评估报告附件内容及其所涉及的签章应当清晰、完整，相关内容应当与评估报告摘要、正文一致。评估报告附件为复印件的，应当与原件一致。
第二十八条 企业确认的与经济行为相对应的评估基准日企业财务报表应当作为评估报告附件，按有关规定需要进行审计的，审计报告（含会计报表和附注）应当作为评估报告附件。
第二十九条 引用其他机构出具的报告结论，根据现行有关规定，需经相应主管部门批准（备案）的，应当将相应主管部门的批准（备案）文件作为评估报告的附件。
第五章 评估明细表
第三十条 单项资产或者资产组合评估、采用资产基础法进行企业价值评估，应当编制评估明细表。
注册资产评估师可以根据本指南对评估明细表的基本要求和企业会计核算所设置的会计科目编制评估明细表。
评估明细表包括被评估资产负债会计科目的评估明细表和各级汇总表。
第三十一条 评估明细表格式和内容基本要求如下：
（一）表头应当含有被评估资产负债类型（会计科目）名称、被评估单位、评估基准日、表号、金额单位、页码；
（二）表中应当含有资产负债的名称（明细）、经营业务或者事项内容、技术参数、发生（购、建、创）日期、账面价值、评估价值、评估增减幅度及备注等基本内容；
（三）表尾应当标明评估人员、被评估单位填表人员和填表日期。
第三十二条 评估明细表按会计明细科目、一级科目逐级汇总，并编制资产负债表的评估汇总表及以人民币万元为金额单位的评估结果汇总表。
第三十三条 会计计提的减值准备在相应会计科目合计项下列示。评估增减值应当按会计计提减值准备前后分别列示。
第三十四条 评估结果汇总表应当按以下顺序和项目内容列示：资产、负债、净资产等类别和项目。
第三十五条 被评估单位有两家以上分支机构的，评估明细表应当根据企业的组织架构、核算方式等因素合理编制。
第六章 评估说明
第三十六条 评估说明包括评估说明使用范围声明、委托方和被评估单位共同编写的《企业关于进行资产评估有关事项的说明》和注册资产评估师编写的《资产评估说明》。
第三十七条 评估说明应当做到内容完整、表述清晰，并充分考虑不同经济行为和不同评估方法的特点。
第三十八条 《企业关于进行资产评估有关事项的说明》应当由委托方单位负责人和被评估单位负责人签字，加盖相应单位公章并签署日期。
注册资产评估师可以根据需要，建议委托方和被评估单位在编写《企业关于进行资产评估有关事项的说明》时，补充说明以下内容：
（一）委托方与被评估单位概况；
（二）关于经济行为的说明；
（三）关于评估对象与评估范围的说明；
（四）关于评估基准日的说明；
（五）可能影响评估工作的重大事项说明；
（六）资产负债清查情况、未来经营和收益状况预测说明；
（七）资料清单。
第三十九条 《资产评估说明》是对评估对象进行核实、评定估算过程的详细说明，应当包括以下内容：
（一）评估对象与评估范围说明；
（二）资产核实总体情况说明；
（三）评估技术说明；
（四）评估结论及分析。
第七章 出具与装订
第四十条 评估报告应当使用中文撰写。需要同时出具外文评估报告的，以中文评估报告为准。
评估结论一般以人民币为计量币种，使用其他币种表示的，应当注明该币种与人民币在评估基准日的汇率。
第四十一条 评估报告封面应当载明评估报告标题及文号、评估机构全称和评估报告日。
第四十二条 评估报告标题及文号一般在封面上方居中位置，评估机构名称及评估报告日应当在封面下方居中位置。评估报告应当用A4规格纸张印刷。
第四十三条 评估报告一般分册装订，各册应当具有独立的目录。
声明、摘要、正文和附件合订成册，其目录中应当含有其他册的目录，但其他册目录中的页码不予标注。评估说明和评估明细表一般分别独立成册。必要时附件可以独立成册。
评估明细表应当按会计科目顺序装订。
第四十四条 评估报告封底或者其他适当位置应当标注评估机构名称、地址、邮政编码、联系电话、传真、电子邮箱等。
第八章 附 则
第四十五条 本指南自2011年7月1日起施行。
附一：“注册资产评估师声明”指引（略）
附二：“注册资产评估师承诺函”指引（略）
附三：“评估说明”编写指引（略）
附四：评估明细表样表（略）
辽宁省海域使用管理办法
辽宁省人民政府
辽宁省人民政府令
第179号
《辽宁省海域使用管理办法》业经2005年2月28日辽宁省第十届人民政府第41次常务会议审议通过，现予公布，自2005年4月1日起施行。
省 长 张文岳
二○○五年三月三日
辽宁省海域使用管理办法
第一条 为了加强海域使用管理，维护国家海域所有权和海域使用权人的合法权益，促进海域的合理开发和可持续利用，根据《中华人民共和国海域使用管理法》(以下简称《海域法》)，结合我省实际，制定本办法。
第二条 本办法所称海域，是指由我省管辖的内水、领海的水面、水体、海床和底土。
第三条 在我省海域持续使用特定海域3个月以上的排他性用海活动，适用本办法。
第四条 省海洋行政主管部门负责全省海域使用的监督管理。沿海市、县(含县级市、区，下同)海洋行政主管部门负责本行政区域毗邻海域使用的监督管理。
海洋行政主管部门所属的中国海监机构，对本行政区域内的用海活动实施监督检查。
第五条 省海洋行政主管部门应当按照国家有关规定，组织有关单位对海岸线进行修测，经省人民政府审定后予以公布。
第六条 海洋行政主管部门应当按照有关规定组织初始海籍调查和变更海籍调查，核查权属，编制相关簿册和图件。
第七条 海洋行政主管部门应当会同有关部门，依据上一级海洋功能区划，依法编制本级海洋功能区划，经本级人民政府审核同意后，按照下列规定报批：
(一)省海洋功能区划，报国务院批准；
(二)市海洋功能区划，报省人民政府批准；
(三)县海洋功能区划，经市人民政府复核后，报省人民政府批准。
市、县海洋功能区划，由省人民政府报国务院海洋行政主管部门备案，并向社会公布。
第八条 海域使用申请实行属地受理，逐级审查，依法批准的原则。
跨地区的项目用海，由项目所在地海洋行政主管部门的共同上一级海洋行政主管部门受理。
第九条 申请使用海域的单位和个人(以下简称申请人)，应当向用海项目所在地县海洋行政主管部门提出申请，并提交下列书面材料：
(一)海域使用申请书。申请书应当载明申请人名称、用海项目、起止时间、位置、面积、坐标、用途、作业方式，并附宗海图；
(二)资信证明材料。包括营业执照副本、法定代表人身份证明、居民身份证或者户口簿和资金证明；
(三)海域使用论证报告书或者海域使用论证报告表；
(四)法律、法规规定的其他材料。
第十条 下列项目用海，应当提交海域使用论证报告书：
(一)未利用海洋功能区划确定的主导功能的项目用海；
(二)用海范围涉及军事用海区、海洋自然保护区、生物敏感区、生态脆弱区等特殊海域的项目用海；
(三)填海、围海项目用海；
(四)不改变海域自然属性用海100公顷以上的项目用海。
其他项目用海，可以提交海域使用论证报告表。
第十一条 县海洋行政主管部门应当自收到申请材料之日起5日内作出是否受理的决定。不同意受理的，书面通知申请人，并说明理由；逾期不予答复的，视为受理。
有下列情形之一的，不予受理：
(一)不符合海洋功能区划和近岸海域环境功能区划的；
(二)已经设置海域使用权的；
(三)使用海域的界址、面积不准确的；
(四)海域使用纠纷尚未处理完毕的；
(五)提供虚假材料的。
第十二条 海洋行政主管部门对申请材料，应当按照下列规定处理：
(一)县海洋行政主管部门对属于县人民政府批准的项目用海，按照本办法规定提出意见后，报县人民政府批准；属于市以上人民政府批准的项目用海，自收到申请材料之日起10日内提出意见，报市海洋行政主管部门。
(二)市海洋行政主管部门对属于市人民政府批准的项目用海，按照本办法规定提出意见后，报市人民政府批准；属于省人民政府批准的项目用海，自收到上报材料之日起10日内提出意见，报省海洋行政主管部门。
(三)省海洋行政主管部门对属于省人民政府批准的项目用海，按照本办法规定提出意见后，报省人民政府批准。
第十三条 有批准权的人民政府所属的海洋行政主管部门对申请材料或者上报材料，应当按照下列程序提出意见：
(一)审验海域使用论证报告表或者组织评审海域使用论证报告书；
(二)向社会公示申请人的名称、地址，申请使用海域的位置、面积、坐标、用途和期限，对公示内容提出异议的期限、方式及受理部门；
(三)征求与海域使用项目有关的同级有关部门意见，涉及国家安全、国防建设和军事设施保护项目的，征求军队主管部门意见；
(四)对有关材料的真实性进行核实，提出建议本级人民政府批准或者不予批准的意见。
海洋行政主管部门履行前款规定的期限，不得超过20日。但评审时间不包括在内。
第十四条 下列项目用海，由县人民政府批准，报市人民政府备案：
(一)围海30公顷以下的项目用海；
(二)不改变海域自然属性用海300公顷以下的项目用海。
第十五条 下列项目用海，由市人民政府批准，报省人民政府备案：
(一)围海30公顷以上60公顷以下的项目用海；
(二)不改变海域自然属性、300公顷以上500公顷以下的项目用海。
第十六条 下列项目用海，由省人民政府批准：
(一)填海50公顷以下的项目用海；
(二)围海60公顷以上100公顷以下的项目用海；
(三)不改变海域自然属性、500公顷以上700公顷以下的项目用海。
第十七条 海域使用申请经依法批准后，由批准的人民政府登记造册，向海域使用申请人颁发海域使用权证书，并在1个月内向社会公告。
登记造册、颁发证书和公告的具体工作，由海洋行政主管部门负责。省、市海洋行政主管部门应当将登记资料副本送达项目所在地县海洋行政主管部门。
第十八条 颁发海域使用权证书，除依法收取海域使用金外，不得收取其他费用。
第十九条 海域使用权除依法申请取得外，可以通过招标或者拍卖的方式取得。有两个以上申请人申请使用同一海域的，应当通过招标或者拍卖方式取得海域使用权。
禁止拍卖军事用海区、海洋自然保护区、重要渔业区和生态脆弱区等海域。
第二十条 海域使用权在批准使用年限内可以依法转让、出租、抵押和作价入股。
下列项目用海，其海域使用权不得转让、出租、抵押和作价入股：
(一)公务船舶专用码头用海；
(二) 非经营性的航道、锚地等交通基础设施用海；
(三)非经营性的教学、科研、防灾减灾、海难搜救打捞等公益事业用海。
第二十一条 出租、抵押、作价入股海域使用权的，应当向审批机关所属的海洋行政主管部门备案。转让海域使用权或者实现抵押权的，应当到原审批机关办理海域使用权变更登记。
第二十二条 因公共利益或者国家安全等原因，需要提前收回海域使用权的，原批准用海的人民政府对海域使用权人应当给予相应补偿。补偿标准可以协商或者委托具有评估资格的评估机构，根据海域使用权人使用海域的年限和开发利用等情况评估确定。
第二十三条 填海项目竣工后形成的土地属于国家所有。海域使用权人应当自填海项目竣工之日起3个月内，凭海域使用权证书，向县以上土地行政主管部门提出土地登记申请，由县以上人民政府登记造册，换发国有土地使用权证书。换发国有土地使用权证书，不得收取土地出让金。
第二十四条 国家实行海域有偿使用制度。海域使用金的征收、减免和使用，按照国家和省有关规定执行。
第二十五条 对违反本办法的行为，按照《海域法》的有关规定处理。
第二十六条 在我省行政区域内使用特定海域不足3个月，可能对国防安全、海上交通安全和其他用海活动造成重大影响的排他性用海活动，按照国家有关规定办理临时海域使用证。
第二十七条 本办法下列用语的含义：
(一)填海项目，指完全改变海域自然属性的造地、码头、堤坝等；
(二)围海项目，指严重改变海域自然属性的港池、盐田、渔池和修建海上人工构造物等；
(三)不改变海域自然属性的项目，指海水增养殖场、浴场、海上游乐场等。
第二十八条 本办法第十四条至第十六条规定所称的“以下”，不含本数在内。
第二十九条 本办法自2005年4月1日起施行。
集成电路布图设计保护条例实施细则
国家知识产权局
国家知识产权局局长令
第十一号
根据《集成电路布图设计保护条例》，特制定《集成电路布图设计保护条例实施细则》，现予公布，
自二○○一年十月一日起施行。
局长 王景川
二○○一年九月十八日
集成电路布图设计保护条例实施细则
第一章 总 则
第一条 宗旨
为了保护集成电路布图设计（以下简称布图设计）专有权，促进我国集成电路技术的进步与创新，根据《集成电路布图设计保护条例》（以下简称条例），制定本实施细则（以下简称本细则）。
第二条 登记机构
条例所称的国务院知识产权行政部门是指国家知识产权局。
第三条 办理手续需用的形式
条例和本细则规定的各种文件，应当以书面形式或者以国家知识产权局规定的其他形式办理。
第四条 代理机构
中国单位或者个人在国内申请布图设计登记和办理其他与布图设计有关的事务的，可以委托专利代理机构办理。
在中国没有经常居所或者营业所的外国人、外国企业或者外国其他组织在中国申请布图设计登记和办理其他与布图设计有关的事务的，应当委托国家知识产权局指定的专利代理机构办理。
第五条 申请文件和申请日的确定
向国家知识产权局申请布图设计登记的，应当提交布图设计登记申请表和该布图设计的复制件或者图样；布图设计在申请日以前已投入商业利用的，还应当提交含有该布图设计的集成电路样品。
国家知识产权局收到前款所述布图设计申请文件之日为申请日。如果申请文件是邮寄的，以寄出的邮戳日为申请日。
第六条 文件的语言
依照条例和本细则规定提交的各种文件应当使用中文。国家有统一规定的科技术语的，应当采用规范词；外国人名、地名和科技术语没有统一中文译文的，应当注明原文。
依照条例和本细则规定提交的各种证件和证明文件是外文的，国家知识产权局认为必要时，可以要求当事人在指定期限内附送中文译文；期满未附送的，视为未提交该证件和证明文件。
第七条 文件的递交和送达
向国家知识产权局邮寄的各种文件，以寄出的邮戳日为递交日。邮戳日不清晰的，除当事人能够提出证明外，以国家知识产权局收到文件之日为递交日。
国家知识产权局的各种文件，可以通过邮寄、直接送交或者其他方式送达当事人。当事人委托专利代理机构的，文件送交专利代理机构；未委托专利代理机构的，文件送交申请表中指明的联系人。
国家知识产权局邮寄的各种文件，自文件发出之日起满15日，推定为当事人收到文件之日。
根据国家知识产权局规定应当直接送交的文件，以交付日为送达日。
文件送交地址不清，无法邮寄的，可以通过公告的方式送达当事人。自公告之日起满1个月，该文件视为已经送达。
第八条 期限的计算
条例和本细则规定的各种期限的第一日不计算在期限内。期限以年或者月计算的，以其最后一月的相应日为期限届满日；该月无相应日的，以该月最后一日为期限届满日。
期限届满日是法定节假日的，以节假日后的第一个工作日为期限届满日。
第九条 权利的恢复和期限的延长
当事人因不可抗拒的事由而耽误本细则规定的期限或者国家知识产权局指定的期限，造成其权利丧失的，自障碍消除之日起2个月内，但是最迟自期限届满之日起2年内，可以向国家知识产权局说明理由并附具有关证明文件，请求恢复其权利。
当事人因正当理由而耽误本细则规定的期限或者国家知识产权局指定的期限，造成其权利丧失的，可以自收到国家知识产权局的通知之日起2个月内向国家知识产权局说明理由，请求恢复其权利。
当事人请求延长国家知识产权局指定的期限的，应当在期限届满前，向国家知识产权局说明理由并办理有关手续。
条例规定的期限不得请求延长。
第十条 共有
布图设计是2个以上单位或者个人合作创作的，创作者应当共同申请布图设计登记；有合同约定的，从其约定。
涉及共有的布图设计专有权的，每一个共同布图设计权利人在没有征得其他共同布图设计权利人同意的情况下，不得将其所持有的那一部分权利进行转让、出质或者与他人订立独占许可合同或者排他许可合同。
第十一条 向外国人转让专有权
中国单位或者个人向外国人转让布图设计专有权的，在向国家知识产权局办理转让登记时应当提交国务院有关主管部门允许其转让的证明文件。
布图设计专有权发生转移的，当事人应当凭有关证明文件或者法律文书向国家知识产权局办理著录项目变更手续。
第二章 布图设计登记的申请和审查
第十二条 申请文件
以书面形式申请布图设计登记的，应当向国家知识产权局提交布图设计登记申请表一式两份以及一份布图设计的复制件或者图样。
以国家知识产权局规定的其他形式申请布图设计登记的，应当符合规定的要求。
申请人委托专利代理机构向国家知识产权局申请布图设计登记和办理其他手续的，应当同时提交委托书，写明委托权限。
申请人有2个以上且未委托专利代理机构的，除申请表中另有声明外，以申请表中指明的第一申请人为代表人。
第十三条 申请表
布图设计登记申请表应当写明下列各项：
（一）申请人的姓名或者名称、地址或者居住地；
（二）申请人的国籍；
（三）布图设计的名称；
（四）布图设计创作者的姓名或者名称；
（五）布图设计的创作完成日期；
（六）该布图设计所用于的集成电路的分类；
（七）申请人委托专利代理机构的，应当注明的有关事项；申请人未委托专利代理机构的，其联系人的姓名、地址、邮政编码及联系电话；
（八）布图设计有条例第十七条所述商业利用行为的，该行为的发生日；
（九）布图设计登记申请有保密信息的，含有该保密信息的图层的复制件或者图样页码编号及总页数；
（十）申请人或者专利代理机构的签字或者盖章；
（十一）申请文件清单；
（十二）附加文件及样品清单；
（十三）其他需要注明的事项。
第十四条 复制件或者图样
按照条例第十六条规定提交的布图设计的复制件或者图样应当符合下列要求：
（一）复制件或者图样的纸件应当至少放大到用该布图设计生产的集成电路的20倍以上；申请人可以同时提供该复制件或者图样的电子版本；提交电子版本的复制件或者图样的，应当包含该布图设计的全部信息，并注明文件的数据格式；
（二）复制件或者图样有多张纸件的，应当顺序编号并附具目录；
（三）复制件或者图样的纸件应当使用A4纸格式；如果大于A4纸的，应当折叠成A4纸格式；
（四）复制件或者图样可以附具简单的文字说明，说明该集成电路布图设计的结构、技术、功能和其他需要说明的事项。
第十五条 涉及保密信息的申请
布图设计在申请日之前没有投入商业利用的，该布图设计登记申请可以有保密信息，其比例最多不得超过该集成电路布图设计总面积的50%。含有保密信息的图层的复制件或者图样页码编号及总页数应当与布图设计登记申请表中所填写的一致。
布图设计登记申请有保密信息的，含有该保密信息的图层的复制件或者图样纸件应当置于在另一个保密文档袋中提交。除侵权诉讼或者行政处理程序需要外，任何人不得查阅或者复制该保密信息。
第十六条 集成电路样品
布图设计在申请日之前已投入商业利用的，申请登记时应当提交4件含有该布图设计的集成电路样品，并应当符合下列要求：
（一）所提交的4件集成电路样品应当置于能保证其不受损坏的专用器具中，并附具填写好的国家知识产权局统一编制的表格；
（二）器具表面应当写明申请人的姓名、申请号和集成电路名称；
（三）器具中的集成电路样品应当采用适当的方式固定，不得有损坏，并能够在干燥器中至少存放十年。
第十七条 不予受理
布图设计登记申请有下列情形的，国家知识产权局不予受理，并通知申请人：
（一）未提交布图设计登记申请表或者布图设计的复制件或者图样的，已投入商业利用而未提交集成电路样品的，或者提交的上述各项不一致的；
（二）外国申请人的所属国未与中国签订有关布图设计保护协议或者与中国共同参加有关国际条约；
（三）所涉及的布图设计属于条例第十二条规定不予保护的；
（四）所涉及的布图设计属于条例第十七条规定不予登记的；
（五）申请文件未使用中文的；
（六）申请类别不明确或者难以确定其属于布图设计的；
（七）未按规定委托代理机构的；
（八）布图设计登记申请表填写不完整的。
第十八条 文件的补正和修改
除本细则第十七条规定不予受理的外，申请文件不符合条例和本细则规定的条件的，申请人应当在收到国家知识产权局的审查意见通知之日起2个月内进行补正。补正应当按照审查意见通知书的要求进行。逾期未答复的，该申请视为撤回。
申请人按照国家知识产权局的审查意见补正后，申请文件仍不符合条例和本细则的规定的，国家知识产权局应当作出驳回决定。
国家知识产权局可以自行修改布图设计申请文件中文字和符号的明显错误。国家知识产权局自行修改的，应当通知申请人。
第十九条 申请的驳回
除本细则第十八条第二款另有规定的外，申请登记的布图设计有下列各项之一的，国家知识产权局应当作出驳回决定，写明所依据的理由：
（一）明显不符合条例第二条第（一）、（二）项规定的；
（二）明显不符合条例第五条规定的。
第二十条 布图设计专有权的生效
布图设计登记申请经初步审查没有发现驳回理由的，国家知识产权局应当颁发布图设计登记证书，并在国家知识产权局互联网站和中国知识产权报上予以公告。布图设计专有权自申请日起生效。
第二十一条 登记证书
国家知识产权局颁发的布图设计登记证书应当包括下列各项：
（一）布图设计权利人的姓名或者名称和地址；
（二）布图设计的名称；
（三）布图设计在申请日之前已经投入商业利用的，其首次商业利用的时间；
（四）布图设计的申请日及创作完成日；
（五）布图设计的颁证日期；
（六）布图设计的登记号；
（七）国家知识产权局的印章及负责人签字。
第二十二条 更正
国家知识产权局对布图设计公告中出现的错误，一经发现，应当及时更正，并对所作更正予以公告。
第三章 布图设计登记申请的复审、
复议和专有权的撤销
第二十三条 复审和撤销机构
国家知识产权局专利复审委员会（以下简称专利复审委员会）负责对国家知识产权局驳回布图设计登记申请决定不服而提出的复审请求的审查，以及负责对布图设计专有权撤销案件的审查。
第二十四条 复审的请求
向专利复审委员会请求复审的，应当提交复审请求书，说明理由，必要时还应当附具有关证据。复审请求书不符合条例第十九条有关规定的，专利复审委员会不予受理。
复审请求不符合规定格式的，复审请求人应当在专利复审委员会指定的期限内补正；期满未补正的，该复审请求视为未提出。
第二十五条 复审程序中文件的修改
复审请求人在提出复审请求或者在对专利复审委员会的复审通知书作出答复时，可以修改布图设计申请文件；但是修改应当仅限于消除驳回决定或者复审通知书指出的缺陷。
修改的申请文件应当提交一式两份。
第二十六条 复审决定
专利复审委员会进行审查后，认为布图设计登记申请的复审请求不符合条例或者本细则有关规定的，应当通知复审请求人，要求其在指定期限内陈述意见。期满未答复的，该复审请求视为撤回；经陈述意见或者进行修改后，专利复审委员会认为该申请仍不符条例和本细则有关规定的，应当作出维持原驳回决定的复审决定。
专利复审委员会进行复审后，认为原驳回决定不符合条例和本细则有关规定的，或者认为经过修改的申请文件消除了原驳回决定指出的缺陷的，应当撤销原驳回决定，通知原审查部门对该申请予以登记和公告。
专利复审委员会的复审决定，应当写明复审决定的理由，并通知布图设计登记申请人。
第二十七条 复审请求的撤回
复审请求人在专利复审委员会作出决定前，可以撤回其复审请求。
复审请求人在专利复审委员会作出决定前撤回其复审请求的，复审程序终止。
第二十八条 复议请求
当事人对国家知识产权局作出的下列具体行政行为不服或者有争议的，可以向国家知识产权局行政复议部门申请复议：
（一）不予受理布图设计申请的；
（二）将布图设计申请视为撤回的；
（三）不允许恢复有关权利的请求的；
（四）其他侵犯当事人合法权益的具体行政行为。
第二十九条 撤销程序
布图设计登记公告后，发现登记的布图设计专有权不符合集成电路布图设计保护条例第二条第（一）、（二）项、第三条、第四条、第五条、第十二条或者第十七条规定的，由专利复审委员会撤销该布图设计专有权。
撤销布图设计专有权的，应当首先通知该布图设计权利人，要求其在指定期限内陈述意见。期满未答复的，不影响专利复审委员会作出撤销布图设计专有权的决定。
专利复审委员会撤销布图设计专有权的决定应当写明所依据的理由，并通知该布图设计权利人。
第三十条 撤销决定的公告
对专利复审委员会撤销布图设计专有权的决定未在规定期限内向人民法院起诉，或者在人民法院维持专利复审委员会撤销布图设计专有权决定的判决生效后，国家知识产权局应当将撤销该布图设计专有权的决定在国家知识产权局互联网站和中国知识产权报上公告。
被撤销的布图设计专有权视为自始即不存在。
第四章 布图设计专有权的保护
第三十一条 布图设计专有权的放弃
布图设计权利人在其布图设计专有权保护期届满之前，可以向国家知识产权局提交书面声明放弃该专有权。
布图设计专有权已许可他人实施或者已经出质的，该布图设计专有权的放弃应当征得被许可人或质权人的同意。
布图设计专有权的放弃应当由国家知识产权局登记和公告。
第三十二条 国家知识产权局受理侵权纠纷案件的条件
根据条例第三十一条的规定请求国家知识产权局处理布图设计专有权侵权纠纷的，应当符合下列条件：
（一）该布图设计已登记、公告；
（二）请求人是布图设计权利人或者与该侵权纠纷有直接利害关系的单位或者个人；
（三）有明确的被请求人；
（四）有明确的请求事项和具体的事实、理由；
（五）当事人任何一方均未就该侵权纠纷向人民法院起诉。
第三十三条 有关程序的中止和恢复
当事人因布图设计申请权或者布图设计专有权的归属发生纠纷，已经向人民法院起诉的，可以请求国家知识产权局中止有关程序。
依照前款规定请求中止有关程序的，应当向国家知识产权局提交请求书，并附具人民法院的有关受理文件副本。
在人民法院作出的判决生效后，当事人应当向国家知识产权局办理恢复有关程序的手续。自请求中止之日起一年内，有关布图设计申请权或者布图设计专有权归属的纠纷未能结案，需要继续中止有关程序的，请求人应当在该期限内请求延长中止。期满未请求延长的，国家知识产权局自行恢复有关程序。
人民法院在审理民事案件中裁定对布图设计专有权采取保全措施的，国家知识产权局在协助执行时中止被保全的布图设计专有权的有关程序。保全期限届满，人民法院没有裁定继续采取保全措施的，国家知识产权局自行恢复有关程序。
第五章 费 用
第三十四条 应缴纳的费用
向国家知识产权局申请布图设计登记和办理其他手续时，应当缴纳下列费用：
（一）布图设计登记费；
（二）著录事项变更手续费、延长期限请求费、恢复权利请求费；
（三）复审请求费；
（四）非自愿许可许可请求费、非自愿许可使用费的裁决请求费。
前款所列各种费用的数额，由国务院价格管理部门会同国家知识产权局另行规定。
第三十五条 缴费手续
条例和本细则规定的各种费用，可以直接向国家知识产权局缴纳，也可以通过邮局或者银行汇付，或者以国家知识产权局规定的其他方式缴纳。
通过邮局或者银行汇付的，应当在送交国家知识产权局的汇单上至少写明正确的申请号以及缴纳的费用名称。不符合本款规定的，视为未办理缴费手续。
直接向国家知识产权局缴纳费用的，以缴纳当日为缴费日；以邮局汇付方式缴纳费用的，以邮局汇出的邮戳日为缴费日；以银行汇付方式缴纳费用的，以银行实际汇出日为缴费日。但是自汇出日至国家知识产权局收到日超过15日的，除邮局或者银行出具证明外，以国家知识产权局收到日为缴费日。
多缴、重缴、错缴布图设计登记费用的，当事人可以向国家知识产权局提出退款请求，但是该请求应当自缴费日起一年内提出。
第三十六条 缴费期限
申请人应当在收到受理通知书后2个月内缴纳布图设计登记费；期满未缴纳或者未缴足的，其申请视为撤回。
当事人请求恢复权利或者复审的，应当在条例及本细则规定的相关期限内缴纳费用；期满未缴纳或者未缴足的，视为未提出请求。
著录事项变更手续费、非自愿许可请求费、非自愿许可使用费的裁决请求费应当自提出请求之日起1个月内缴纳；延长期限请求费应当在相应期限届满前缴纳；期满未缴纳或者未缴足的，视为未提出请求。
第六章 附 则
第三十七条 布图设计登记簿
国家知识产权局设置布图设计登记簿，登记下列事项：
（一）布图设计权利人的姓名或者名称、国籍和地址及其变更；
（二）布图设计的登记；
（三）布图设计专有权的转移和继承；
（四）布图设计专有权的放弃；
（五）布图设计专有权的质押、保全及其解除；
（六）布图设计专有权的撤销；
（七）布图设计专有权的终止；
（八）布图设计专有权的恢复；
（九）布图设计专有权实施的非自愿许可。
第三十八条 布图设计公告
国家知识产权局定期在国家知识产权局互联网站和中国知识产权报上登载布图设计登记公报，公布或者公告下列内容：
（一）布图设计登记簿记载的著录事项；
（二）对地址不明的当事人的通知；
（三）国家知识产权局作出的更正；
（四）其他有关事项。
第三十九条 公众查阅和复制
布图设计登记公告后，公众可以请求查阅该布图设计登记簿或者请求国家知识产权局提供该登记簿的副本。公众也可以请求查阅该布图设计的复制件或者图样的纸件。
本细则第十四条所述的电子版本的复制件或者图样，除侵权诉讼或者行政处理程序需要外，任何人不得查阅或者复制。
第四十条 失效案卷的处理
布图设计登记申请被撤回、视为撤回或者驳回的，以及布图设计专有权被声明放弃、撤销或者终止的，与该布图设计申请或者布图设计专有权有关的案卷，自该申请失效或者该专有权失效之日起满3年后不予保存。
第四十一条 文件的邮寄
向国家知识产权局邮寄有关申请或者布图设计专有权的文件，应当使用挂号信函，一件信函应当只包含同一申请文件。电子版本的复制件或者图样和集成电路样品的邮寄方式应当保证其在邮寄过程中不受损坏。
第四十二条 本细则的解释
本细则由国家知识产权局负责解释。
第四十三条 本细则的实施日期
本细则自2001年10月1日起施行。
